1년에 연금저축이랑 irp 각각 얼마를 넣는것이 유리할까?

📌 기본 세액공제 구조

1. 연금저축
   • 연간 불입 한도: 600만 원
   • 세액공제율:
     • 총급여 5,500만 원 이하 (종합소득 4,000만 원 이하) → 16.5%
     • 그 이상 → 13.2%
2. IRP (퇴직연금 계좌 포함)
   • 연간 불입 한도: 700만 원 (단, 세액공제는 연금저축 합산 기준으로 적용)
   • 세액공제 대상: 연금저축 + IRP 합산 최대 900만 원

즉, 연금저축과 IRP를 합쳐서 최대 900만 원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있어요.

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📊 어떤 배분이 유리할까?

• 연금저축: 600만 원 / IRP: 300만 원
  👉 가장 일반적이고 세액공제 극대화 방식
  👉 연금저축에서 600만 원까지 채우고, 나머지 300만 원은 IRP에 넣으면 합계 900만 원
• 연금저축만 600만 원 이하 납입
  👉 IRP를 활용하지 않으면 600만 원까지만 세액공제 가능
  👉 900만 원 한도보다 300만 원 부족 → 절세 혜택 줄어듦
• IRP만 900만 원 납입
  👉 세액공제는 동일하게 900만 원까지 가능
  👉 하지만 IRP는 중도 인출이 까다롭고(퇴직, 무주택 주택구입 등 특정 사유 외엔 인출 불가) 운용 제약이 있음
  👉 따라서 유동성이 조금 더 좋은 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원이 더 유리

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✅ 결론

• 세액공제를 최대로 받으려면 →
  연금저축 600만 원 + IRP 300만 원
• 현금 유동성이 중요하다면 →
  연금저축을 우선 채우고, IRP는 최소한만 활용

📊 소득 구간별 세액공제율

• 총급여 5,500만 원 이하 (종합소득 4,000만 원 이하) → 16.5% 공제
• 총급여 5,500만 원 초과 (종합소득 4,000만 원 초과) → 13.2% 공제

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✅ 세액공제 비교표

납입 구조합계 납입액세액공제율 (≤5,500만)절세 금액세액공제율 (>5,500만)절세 금액

연금저축 600만 원	600만 원	16.5%	99만 원	13.2%	79.2만 원
연금저축 600만 원 + IRP 300만 원	900만 원	16.5%	148.5만 원	13.2%	118.8만 원
IRP만 900만 원	900만 원	16.5%	148.5만 원	13.2%	118.8만 원
연금저축 400만 원 + IRP 200만 원	600만 원	16.5%	99만 원	13.2%	79.2만 원

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🔎 정리

1. 세액공제 극대화 → 연금저축 600만 + IRP 300만 (합계 900만)
2. 세금 혜택은 IRP든 연금저축이든 합계 기준으로만 보지만,
   👉 IRP는 인출이 까다로움, 따라서 연금저축을 먼저 채우고 IRP는 보조가 효율적.
3. 소득 5,500만 원을 기준으로 절세 효과가 약 20~30만 원 차이 발생.